从安然(Enron)到Wirecard:区块链技术是如何发挥作用的

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(肖恩·阿尔登多夫/未删减)

Adam Traidman是移动加密货币钱包BRD的首席执行官。

如果我们能在一夜之间成功地隐藏一家全球公司的数十亿美元。如果它经过一家领先的会计师事务所的严格审计,并受到世界上最彻底的监管机构之一的监管,但仍然设法掩盖数十亿美元的消失,那么我们就有了一个更大的问题。当然,我指的是最近几周,德国信用卡发行商Wirecard的资产负债表受到关注,这些报道揭露了一些丑陋的事实和与财务记录保存有关的错误文化。

一家全球公认的公司如何能在如此长的时间里逃脱21亿美元的欺诈呢?说白了,这是一个在很大程度上合法的面向公众的企业正面临精明的洗钱行动的案例。就好像藏在明处一样。

Wirecard丑闻凸显了一家在视觉上良好且合规的公司如何能够泄露某些信息,而在策略上却忽略了关键的细节,从而使其能够在严格的监管和审计约束下航行。欺诈似乎是由庞大的子公司网络促成的,以及错综复杂的公司结构;

另请参阅:新的区块链工具承诺在30秒内进行可验证的审核

2006年收购XCOM银行股份公司(XCOM Bank AG)大大拓宽了Wirecard的业务范围,使其有资格发行信用卡,同时也可以代表商户处理资金,这一系列活动传统上模糊了非银行业务和直接银行业务之间的界限;

2011年至2014年间,Wirecard开始收购多家亚洲支付公司,进一步增加了公司结构和资产负债表的复杂性。英国《金融时报》对这一持续了10年的扩张进行了深入研究,指出Wirecard的账目存在一些不一致之处。据报道,其中一些子公司代表该公司处理支付业务,使Wirecard能够巧妙地为可疑的会计行为构筑一道屏障,包括20亿美元的资产负债表漏洞。

快进到2020年:德国和新加坡监管机构的一项调查导致当局在菲律宾发现了两个信托账户,据称这两个账户持有丢失的资金。当然,审计人员找不到现金。

这一可疑的调查结果让许多人相信,该公司通过模拟与多家第三方收购方的业务,夸大了自己的价值。一个稍有分歧的理论认为,也许这项“业务”有些是合法的,但并不一定是代表Wirecard进行的,而且这笔钱从未被存放在应该存放的地方。

Wirecard严重的舞弊行为的揭开应该是一个分水岭,它将启动一项技术驱动的变革,以降低此类丑闻的风险。理想的情况是,每当一家公司试图隐瞒基金细节时,它们应该出现在其他地方,劝阻实体参与财务记录的更改。

跨区块链技术可以减轻跨区域的金融犯罪风险。在犯罪网络在地理上分布的情况下也是如此,多家银行被用来掩盖非法活动,就像Wirecard案一样。

另请参阅:Leah Callon Butler–加密金融科技公司吗?这取决于你问谁

随着犯罪网络变得越来越复杂,区块链技术可以用来帮助监管者在广阔的生态系统中证实证据。加密安全工具(如private set intersection)可用于帮助监管机构识别洗钱和其他金融犯罪实例,这些工具允许各方比较两个或多个数据集并识别匹配的元素,而不会泄露任何潜在信息;

虽然Wirecard丑闻说明了需要更高级别的信息披露,尤其是对监管机构而言,但我并不是在提倡所有事情都需要公开的想法。出于监管或竞争的原因,公司总是需要一定程度的隐私。我们可以通过让大公司对其行为负责,并以比任何政府或受监管机构目前更有效的方式,利用区块链技术和新的加密技术,帮助标记虚假交易,从而达到正确的平衡;

显然,在雷曼兄弟(Lehman Brothers)、安然(Enron)和现在的Wirecard(Wirecard)的案例中,相关监管机构以非常公开的方式失败了,只能任由它们来收拾残局。尽管Wirecard接受了全面审计,但该公司的多层次子公司仍允许它们混淆财务信息,回避监管部门的指责。在某种程度上,要么审计人员的薪水不够继续挖掘,要么他们最终以信任为基础获取信息。

当所有的事情都列在公共账本上时,无论审计人员需要多深入地挖掘,信息总是可以访问的。随着区块链在受监管的金融系统中部署,我们可以转向更分散、更透明的支付和会计系统,避免未来监管部门的脸红,并劝阻企业实体欺骗系统。

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从安然(Enron)到Wirecard:区块链技术是如何发挥作用的

星期日 2020-07-26 12:33:38

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(肖恩·阿尔登多夫/未删减)

Adam Traidman是移动加密货币钱包BRD的首席执行官。

如果我们能在一夜之间成功地隐藏一家全球公司的数十亿美元。如果它经过一家领先的会计师事务所的严格审计,并受到世界上最彻底的监管机构之一的监管,但仍然设法掩盖数十亿美元的消失,那么我们就有了一个更大的问题。当然,我指的是最近几周,德国信用卡发行商Wirecard的资产负债表受到关注,这些报道揭露了一些丑陋的事实和与财务记录保存有关的错误文化。

一家全球公认的公司如何能在如此长的时间里逃脱21亿美元的欺诈呢?说白了,这是一个在很大程度上合法的面向公众的企业正面临精明的洗钱行动的案例。就好像藏在明处一样。

Wirecard丑闻凸显了一家在视觉上良好且合规的公司如何能够泄露某些信息,而在策略上却忽略了关键的细节,从而使其能够在严格的监管和审计约束下航行。欺诈似乎是由庞大的子公司网络促成的,以及错综复杂的公司结构;

另请参阅:新的区块链工具承诺在30秒内进行可验证的审核

2006年收购XCOM银行股份公司(XCOM Bank AG)大大拓宽了Wirecard的业务范围,使其有资格发行信用卡,同时也可以代表商户处理资金,这一系列活动传统上模糊了非银行业务和直接银行业务之间的界限;

2011年至2014年间,Wirecard开始收购多家亚洲支付公司,进一步增加了公司结构和资产负债表的复杂性。英国《金融时报》对这一持续了10年的扩张进行了深入研究,指出Wirecard的账目存在一些不一致之处。据报道,其中一些子公司代表该公司处理支付业务,使Wirecard能够巧妙地为可疑的会计行为构筑一道屏障,包括20亿美元的资产负债表漏洞。

快进到2020年:德国和新加坡监管机构的一项调查导致当局在菲律宾发现了两个信托账户,据称这两个账户持有丢失的资金。当然,审计人员找不到现金。

这一可疑的调查结果让许多人相信,该公司通过模拟与多家第三方收购方的业务,夸大了自己的价值。一个稍有分歧的理论认为,也许这项“业务”有些是合法的,但并不一定是代表Wirecard进行的,而且这笔钱从未被存放在应该存放的地方。

Wirecard严重的舞弊行为的揭开应该是一个分水岭,它将启动一项技术驱动的变革,以降低此类丑闻的风险。理想的情况是,每当一家公司试图隐瞒基金细节时,它们应该出现在其他地方,劝阻实体参与财务记录的更改。

跨区块链技术可以减轻跨区域的金融犯罪风险。在犯罪网络在地理上分布的情况下也是如此,多家银行被用来掩盖非法活动,就像Wirecard案一样。

另请参阅:Leah Callon Butler–加密金融科技公司吗?这取决于你问谁

随着犯罪网络变得越来越复杂,区块链技术可以用来帮助监管者在广阔的生态系统中证实证据。加密安全工具(如private set intersection)可用于帮助监管机构识别洗钱和其他金融犯罪实例,这些工具允许各方比较两个或多个数据集并识别匹配的元素,而不会泄露任何潜在信息;

虽然Wirecard丑闻说明了需要更高级别的信息披露,尤其是对监管机构而言,但我并不是在提倡所有事情都需要公开的想法。出于监管或竞争的原因,公司总是需要一定程度的隐私。我们可以通过让大公司对其行为负责,并以比任何政府或受监管机构目前更有效的方式,利用区块链技术和新的加密技术,帮助标记虚假交易,从而达到正确的平衡;

显然,在雷曼兄弟(Lehman Brothers)、安然(Enron)和现在的Wirecard(Wirecard)的案例中,相关监管机构以非常公开的方式失败了,只能任由它们来收拾残局。尽管Wirecard接受了全面审计,但该公司的多层次子公司仍允许它们混淆财务信息,回避监管部门的指责。在某种程度上,要么审计人员的薪水不够继续挖掘,要么他们最终以信任为基础获取信息。

当所有的事情都列在公共账本上时,无论审计人员需要多深入地挖掘,信息总是可以访问的。随着区块链在受监管的金融系统中部署,我们可以转向更分散、更透明的支付和会计系统,避免未来监管部门的脸红,并劝阻企业实体欺骗系统。